【財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作總結(jié)】

2010 年財務(wù)部工作總結(jié)2010 年財務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的 XX 年年工 作重點和 XX 年年財務(wù)部工作計劃展開的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng) 導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高 效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理 在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將 XX 年年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

一、成功實施會計電算化，使財務(wù)工作上一個新的臺階。

按照年初計劃，財務(wù)部于上半年度完成了財務(wù)軟件的實施工作。

在實施中與軟件銷售方的技術(shù)人員多次溝通， 在數(shù)據(jù)初始化時建立了 規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設(shè)置 均按照施工企業(yè)會計制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。為今后稅務(wù)部門、銀行部 門進(jìn)行帳務(wù)檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目 部、按公司共建有 9 個完整帳套，運行良好，由總賬會計負(fù)責(zé)。會計 人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作， 財務(wù)核算也由手工順利 過渡到電算化處理業(yè)務(wù)。這不僅為財務(wù)人員節(jié)約了時間，提高工作效 率，還大大高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使 財務(wù)工作上了一個新的臺階。

存在的問題是：由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單獨的電腦，平時也 在進(jìn)行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個帳套的數(shù)據(jù)丟失， 只能花費人力、花費時間重新輸入帳套。今后的工作中要求財務(wù)人員 養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習(xí)慣，每月定期進(jìn)行硬盤、光盤的備份，并將數(shù) 據(jù)備份的工作落實到責(zé)任人，避免發(fā)生類似重復(fù)勞動。

二、認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作。

1、財務(wù)部雖然人數(shù)不少，但都分散到各項目部，公司本部財務(wù) 人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。同 時還要配合經(jīng)營部的投標(biāo)工作， 做好大量的會計報表資料、 銀行資料、 社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報和增減工作。在這最 平常最繁瑣的工作中，財務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時 為各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合， 基本上滿足了各部門對我部 的財務(wù)要求。

2、對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理 清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到 憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集， 都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù) 檔案管理制度執(zhí)行，使得財務(wù)部成為公司的信息庫。

存在的問題是：在財務(wù)部內(nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務(wù)帳 務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，比如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。工作量大，沒有 時間復(fù)核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù)時不夠細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，沒有養(yǎng) 成邊工作邊思考的好習(xí)慣。下年度將加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時 確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。

三、 有效開展項目成本核算， 加強了對各項目部的財務(wù)監(jiān)督管理。

1、財務(wù)部適時地進(jìn)行內(nèi)部崗位調(diào)換，專門設(shè)立成本會計崗位，由 具備現(xiàn)場財務(wù)管理經(jīng)驗的財務(wù)人員擔(dān)任，每月走到項目中去，分項進(jìn) 行成本核算。

2、XX 年年度，我部組織成本會計配合工程部一起多次下項目， 對漢源 h 段、漢源 f 段、巴中 s302 線、康定公路幾個公路項目進(jìn)行 核算。在核算同時重點對各項目的債權(quán)債務(wù)、資金收支、潛在虧損、 財務(wù)風(fēng)險、成本費用控制等情況作了詳細(xì)的了解和檢查，為集團(tuán)公司 加強對項目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。

3、針對每個項目核定的費用指標(biāo)，在執(zhí)行過程中，嚴(yán)格審核， 加強對可控費用的控制。對于增加費用項目及超標(biāo)費用項目，督促項 目部完善事前報告審批程序。

存在的問題是：一是部分項目財務(wù)基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，自營 項目中的材料管理監(jiān)管不夠。尤其巴中 s302 線項目，材料單據(jù)不能 及時遞交財務(wù)、部分結(jié)算單據(jù)只是結(jié)算人持有，財務(wù)人員沒有掌握。

致使材料數(shù)據(jù)不能及時、準(zhǔn)確的上報，工程欠款不能及時掌握，無法 統(tǒng)籌安排資金。

二是由于材料員由項目部自行聘用，未經(jīng)過系統(tǒng)財務(wù)培訓(xùn)，對公 司的財務(wù)制度不了解， 欠缺數(shù)據(jù)傳遞的配合。

應(yīng)加強對材料員的培訓(xùn)， 將公司的財務(wù)制度貫徹下去。

三是原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一，開單人員隨意性大，結(jié)賬時財務(wù)復(fù)核 不能一目了然，增加審核難度。財務(wù)部應(yīng)規(guī)范項目上的各種原始記錄 的票據(jù)，對機(jī)械施工、碎石材料、運費等設(shè)計專用財務(wù)單據(jù)，要求材 料員按財務(wù)要求規(guī)范填開、規(guī)范簽字、按時匯總報送。同時應(yīng)將數(shù)據(jù) 的統(tǒng)計與報送流程化，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范、采集和上報，保證財務(wù) 資料的準(zhǔn)確性和及時性。

四、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。

2010 年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務(wù) 部帶來了不小的融資壓力。

為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展， 取得銀行貸款支持， 以彌補公司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，這是財務(wù)部 XX 年年度的奮斗 目標(biāo)。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工 業(yè)園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立 友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務(wù)資料， 編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折， 終于與 XX 年年 12 月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都 市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立 200 萬元的信貸關(guān)系。

在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資 料時，從封面到內(nèi)容都花費不少心思，從一個文字到一個數(shù)據(jù)都字斟 句酌。對于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯 定的評價，樹立了公司財務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財務(wù)部在 交流中對貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。

雖然這次貸款沒有達(dá)到預(yù)期 350 萬元的目標(biāo)， 但是在目前國家限 制對施工企業(yè)貸款的宏觀政策調(diào)控影響下， 在房產(chǎn)證沒有取得的客觀 條件限制下，取得這樣的貸款額度，財務(wù)部是盡了最大努力了。這也 是公司首次與銀行合作。

下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了 確保 XX 年年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得 更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進(jìn)銀行信用等級的評級 工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。

五、對掛靠單位進(jìn)行多元化的財務(wù)管理。

1、XX 年年度對生態(tài)公司掛靠項目的管理模式是采取工程收入集 中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。

這種管理方式的優(yōu)點是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用 部分閑余 資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌 握了掛靠項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：掛靠單位在資金 使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財 務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。

同時這種管理模式必須開外出經(jīng)營管 理證明，涉稅手續(xù)多，給財務(wù)部的工作增加難度和工作量?？傮w來說 這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼 續(xù)采用這種模式對宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項目進(jìn)行管理。

2、XX 年年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳 納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。這種管 理模式給予掛靠項目充分資金自由， 財務(wù)只通過支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管 理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一 定的風(fēng)險。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險，資金使用沒有監(jiān)控，存在 抽逃資金風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險。但由于公路項目發(fā)票取得難度較大，施工 地點偏遠(yuǎn)。財務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，2009 年度需要 通過與稅務(wù)部門的溝通，尋求更完善的管理方法。

3、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。

大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。

為了做好各項工 作，財務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項目一 視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時，耐心解釋， 同時也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識，做好財務(wù)服務(wù)工作。

六、加強與稅務(wù)部門的溝通。

1、在年初的一次臨時稅務(wù)抽查中，及時與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前 溝通，同時做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對待稅務(wù)人員的 詢問，順利通過了稅務(wù)檢查。

2、財務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部 門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈 努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地 稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。 3、在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、 個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時 進(jìn)行納稅申報， 最多的月份要在規(guī)定的時限內(nèi)同時面對七個稅務(wù)局進(jìn) 行申報，但財務(wù)部統(tǒng)籌安排時間，財務(wù)人員內(nèi)部協(xié)作配合，每月都按 時完成稅務(wù)申報工作，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。

存在的問題是：項目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點，沒有取得相 應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤高達(dá)幾百萬。各項目財務(wù)人員平時都盡力收 集發(fā)票，但杯水車薪。本年度 3 月份需要面對康鵬公司帳務(wù)、三和公 司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財務(wù)部必須采取應(yīng)對措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項 目部的支持。

另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的 問題，財務(wù)部應(yīng)加強與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。

七、加強資金管理。

1、積極做好往來款的清理工作。應(yīng)收款主要是員工出差和購物 所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活 動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加 強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間; 三是及時對借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員 工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習(xí)慣。 2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務(wù)人員和公司出納的貨 幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量， 仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。

存在的問題是

個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離 崗而沒有追回。針對這個問題財務(wù)部明令要求：私人借款必須上報財 務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時應(yīng)及時扣回。

在加強資金管理的同時，財務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉 淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存 款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取 得雙贏。

八、認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)， 主要是進(jìn)行帳務(wù)清 點，盤點公司的經(jīng)營狀況，考核各項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時也是向銀行、 稅務(wù)部門提供公司一年來財務(wù)狀況的重要文件。

在歲末年初的這個月 里， 財務(wù)部同心協(xié)力、 加班加點， 表現(xiàn)出不怕苦、 不怕累的敬業(yè)精神， 于本月 16 日順利完成年終決算工作。

本年度的財務(wù)報表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇 洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營部、各工程項目部的 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債 權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo) 考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。

財務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的 經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗，提供更加詳盡的財務(wù)數(shù)據(jù)。

九、團(tuán)隊建設(shè) 1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實行新 生力量的培養(yǎng)。財務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對每 個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必 備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報與外聯(lián)關(guān)系。

使每個新職員清晰的知 道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他 們進(jìn)行專門培訓(xùn)的同時注重平時工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相 授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立 開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。

2、本年度財務(wù)部內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動過程中，按 規(guī)范流程做好工作移交、 票據(jù)移交和貨幣移交。

各崗位工作在移交后， 仍然有序、順利地開展工作，保證了財務(wù)部的營運正常。

3、定期召開財務(wù)工作會議。通過會議將公司的經(jīng)營方針、管理 理念、政策信息垂直傳達(dá)到每位職員。同時通過部門會議不斷總結(jié)工 作中存在的問題，共同探討解決方案，布置下一階段的工作任務(wù)。使 每位財務(wù)人員明確工作目標(biāo)和工作責(zé)任，逐步規(guī)范各項會計行為，在 各個環(huán)節(jié)按一定的規(guī)則、程序有效地運行和控制。 存在的問題：項目財務(wù)人員財務(wù)知識、稅務(wù)知識欠缺，在票據(jù)處 理上不夠明了，造成往來帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時，公司 本部需花費很大精力理清往來關(guān)系。

部分財務(wù)人員在工作中責(zé)任心不 強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務(wù)意識不夠，不服 從項目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作 風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早， 沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。

為吸取前車之鑒， 針對不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強 管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到防 患于未然。人性管理方面：加強財務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。

技術(shù)管理方面：建議實施遠(yuǎn)程軟件，加強財務(wù)集團(tuán)化管理，加強資金 使用管理。這需要進(jìn)一步完善財務(wù)軟件系統(tǒng)，把項目部出納的現(xiàn)金及 銀行帳務(wù)納入目前的財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中， 并爭取做到實時透視各項目部 的業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。

【財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作總結(jié)】

財務(wù)負(fù)責(zé)人述職報告 xxxx 年 4 月我加入集團(tuán)公司，被委派到本公司財務(wù)部，切身感受到異樣的工作氛圍：工作 忙、節(jié)奏快、時間緊、壓力大?；仡欉@一年多的時間，經(jīng)歷的大事歷歷在目，雖然有點疲憊， 但同事們對工作的熱情和激情讓我興奮不已， 我只有加倍努力地工作來融入到這個另人心潮 澎湃的團(tuán)隊。

現(xiàn)對所做的工作作簡要總結(jié)。

1、加入之前就知道本公司有上市的宏偉藍(lán)圖，讓我迫切想?yún)⑴c這一過程，參與 ipo 的運作， 但我也知道這過程的艱辛和曲折， 以及對財務(wù)人員的歷練和磨練， 親身經(jīng)歷了才知道過程的 痛苦和得失的取舍。在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的配合和支持下，組織參與了外部審計、以及券商律師的會 審和咨詢顧問，受益匪淺，明白了與規(guī)范的差距，明白了未來的道路和方向。事實上，雖然 公司成長很快，但出現(xiàn)的問題很多，需要面對和解決的問題也很多，是一如既往還是革故創(chuàng) 新，英明的公司領(lǐng)導(dǎo)給我們做出果斷明智的選擇。江蘇高投的介入，幾次盡職調(diào)查的配合， 我們將更堅守信念，沿著設(shè)定的目標(biāo)和方向繼續(xù)前行。

2、核算基礎(chǔ)薄弱，核算力量單薄，是母線公司前行的阻力，為了克服這些困難，我們招聘 了一些人員充實了財務(wù)力量，聘請了外部審計人員現(xiàn)場診斷，針對病因找出解決的根本。在 新生力量的支持下，在我以及其他領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，改變了母線公司賬務(wù)不清的現(xiàn)象，對歷年 來的帳套進(jìn)行了梳理，對客戶往來徹底的清理，對倉庫材料全面的盤點，對供應(yīng)商往來全面 的核對，對所有帳套進(jìn)行了全面核查和調(diào)整，了解和熟悉了公司所有情況，得出了母線公司 的真實凈資產(chǎn)。全新建立 XX 年新帳套，更改過去核算不健全不完善、要數(shù)據(jù)沒有數(shù)據(jù)、要 核查沒辦法核查的現(xiàn)象。

3、嚴(yán)格的制度是企業(yè)管理先進(jìn)和規(guī)范的前提，公司在不斷改革，組織機(jī)構(gòu)在不斷調(diào)整，業(yè) 務(wù)流程要不斷更新，已有的制度規(guī)定已經(jīng)不能適應(yīng)新的形勢。為建立規(guī)范的業(yè)務(wù)制度，確立 合理的業(yè)務(wù)流程，提高各部門工作效率，減少各部門工作扯皮的現(xiàn)象，為改變過去財務(wù)基礎(chǔ) 管理薄弱、管理意識不強，參與制定了一系列財經(jīng)制度，包括財務(wù)核算基礎(chǔ)管理規(guī)定、財務(wù) 檔案管理規(guī)定、固定資產(chǎn)核算管理規(guī)定、個人往來核算管理規(guī)定 、質(zhì)量成本核算管理規(guī)定、 成本核算管理規(guī)定、 財務(wù)發(fā)票審核管理規(guī)定， 資金計劃管理規(guī)定。

對于業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的完備， 詳細(xì)擬定了銷售收款制度、采購付款制度、生產(chǎn)核算制度、財務(wù)管理制度、融資擔(dān)保制度等 一系列制度規(guī)定。有嚴(yán)格的制度，還需要很好的執(zhí)行力，財務(wù)對照制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行，不 徇私情，雖然這一舉措激化了和其他部門的矛盾，引起了有些人員的不理解，但我相信，一 切為了公司的宗旨和原則不變，財務(wù)人員的耐心和解釋到位，公司的管理會大步向前的。

4、內(nèi)部考核是對所有財務(wù)人員工作提升和進(jìn)步的助推劑，只有查錯防弊，工作才有進(jìn)步， 全員才得以提高。針對公司新的組織機(jī)構(gòu)和新的核算要求，建立了崗位責(zé)任制，明確了崗位 職責(zé)，建立切實可行的崗位考核辦法，在財務(wù)內(nèi)部形成了競爭、優(yōu)勝劣汰的氛圍。財務(wù)對一 些崗位定期調(diào)崗，選擇優(yōu)秀和出眾的到重要崗位，努力提高財務(wù)人員的整體素質(zhì)和能力。

5、 全面推行事業(yè)部核算。

年母線公司開始試行事業(yè)部核算， 年正式推行事業(yè)部核算， XX XX 并對事業(yè)部進(jìn)行績效考核。為了加強對各事業(yè)部成本費用的控制，準(zhǔn)確考核各事業(yè)部業(yè)績， 財務(wù)中心對照各項材料及輔助材料消耗定額， 控制超計劃材料的領(lǐng)用。

為保證各事業(yè)部業(yè)績 指標(biāo)真實準(zhǔn)確，財務(wù)中心定期檢查各事業(yè)部核算臺帳，督促及時歸集各事業(yè)部費用，減少費 用延遲報銷，減少各事業(yè)部利潤虛增現(xiàn)象。對事業(yè)部核算采取產(chǎn)值成本費用配比的方法、對 制造費用采取固定單價的辦法、 對在外貨款采用收取財物利息的方法等， 每月分別計算各事 業(yè)部利潤。同時，財務(wù)中心收集了一些合同成本預(yù)算資料，根據(jù)實際成本情況，詳細(xì)分析各 合同預(yù)算與執(zhí)行差異， 杜絕合同串號， 減少合同成本漏報、 虛報， 準(zhǔn)確核算各合同真實成本， 為業(yè)務(wù)費結(jié)算提供真實資料。 6、稅務(wù)籌劃一直是財務(wù)努力的工作內(nèi)容之一，也是 XX 年財務(wù)重點工作內(nèi)容之一。財務(wù)在 確立規(guī)劃時就明確了稅務(wù)籌劃的主題、方法、目標(biāo)，XX 年通過財務(wù)人員的技巧和技能，已 小有收獲。XX 年在研發(fā)費用籌劃上，達(dá)到預(yù)定目標(biāo) 450 萬元，節(jié)稅 56 萬元。XX 年公司制 定研發(fā)費用目標(biāo) 600 萬元、 節(jié)稅目標(biāo) 200 萬元、 上海威騰節(jié)稅 100 萬元， 財務(wù)針對目標(biāo)任務(wù)， 詳細(xì)分解，分階段實施。XX 年調(diào)整個稅申報辦法，上半年節(jié)稅 73 萬元。同時，在全員稅 務(wù)財務(wù)知識普及上，財務(wù)也制定了目標(biāo)，通過財務(wù)人員的耐心細(xì)致的解釋和宣貫，各部門對 財務(wù)稅務(wù)已經(jīng)有感性和理性的認(rèn)識。

7、本公司財務(wù)初始化工作不斷推進(jìn)，在 XX 年 6 月初步完成。業(yè)務(wù)員累積借款業(yè)務(wù)費長期 掛賬，業(yè)務(wù)員往來混亂，業(yè)務(wù)費資料不實，賬目不清，核查困難的情況，組織財務(wù)人員對業(yè) 務(wù)員個人往來作了清查和核對，并且通過發(fā)票處理、稅務(wù)開票、資金籌劃，共計開票 6912 萬元，籌劃資金 5960 萬元 ，核減個人往來 3326 萬元。針對倉庫材料帳實不一致、材料領(lǐng) 用長期不辦理材料出庫、多開虛開材料出庫單、多余材料部退庫等情況進(jìn)行了整頓和整改， 材料管理大為改觀。針對現(xiàn)金長期白條抵庫，現(xiàn)金余額居高不下，對白條進(jìn)行了清理，對累 積費用進(jìn)行了處理，使現(xiàn)金帳實一致。同時，對多個敏感問題都進(jìn)行了處理和調(diào)整，XX 年 6 月底，為江蘇高投私募資金的注入做好充分準(zhǔn)備。

8、XX 年公司組織機(jī)構(gòu)重新調(diào)整，財務(wù)管控職能進(jìn)一步加強。公司對財務(wù)提出了更高的要 求，為了防范經(jīng)營風(fēng)險，定期檢查經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，控制成本費用，提高企業(yè)盈利能力，財務(wù) 中心組建了內(nèi)部審計小組。審計小組 XX 年對銅業(yè)公司、品管部等部門成本費用情況作了深 層次審計分析， XX 年對品管中心質(zhì)量損失、行政中心總務(wù)物資、管理、ge 事業(yè)部代墊費 用、銅業(yè)公司財務(wù)運轉(zhuǎn)進(jìn)行了審計和調(diào)研，同時，多次到鍍業(yè)公司現(xiàn)場進(jìn)行了查看和了解， 為公司全面了解各部門提供部分依據(jù)。

9、不斷推進(jìn)會計信息化管理工作。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)信息量增加，僅僅依靠財務(wù)力 量和財務(wù)核算工具難以達(dá)到日益精益的核算要求， 大量的財務(wù)信息需要財務(wù)人員的手工臺帳 來記錄， 各部門的信息得不到共享， 各部門的信息在手工傳遞的過程中不及時而且經(jīng)常出錯， 財務(wù)人員需要花費大量的精力來反復(fù)的核對驗證數(shù)據(jù)，工作效率低下，工作重復(fù)，造成人員 浪費。這就需要全員使用企業(yè)管理軟件，資源共享，信息共享，交流及時。財務(wù)通過努力為 企業(yè)搭建電算化管理的平臺，為企業(yè)管理智能化、信息化不斷探索。財務(wù)通過組織召集，已 經(jīng)就一些管理模塊邀請了軟件公司作了專題培訓(xùn)。同時，充分挖掘財務(wù)軟件潛力，增加財務(wù) 軟件輔助核算功能，為財務(wù)精細(xì)化核算提供管理工具。

10、資金管理上，強化預(yù)算管理，嚴(yán)格對照事業(yè)計劃資金預(yù)算、月度資金計劃、周度資金計 劃，控制資金支出。對無計劃、超計劃的支出嚴(yán)格控制。控制融資規(guī)模，拓展融資渠道，在 保證對外投資資金的基礎(chǔ)上，不額外舉債，同時改變?nèi)谫Y方式，開展信用融資，推行票據(jù)融 資，減輕資金壓力，提高資金運營質(zhì)量。XX 年上半年利用票據(jù)貼現(xiàn)利率差，節(jié)約財務(wù)利息 16.8 萬元，利用供應(yīng)商一次性結(jié)算打折 61.1 萬元，辦理票據(jù)節(jié)約利息 8 萬元。同時順利完 成貸款到期轉(zhuǎn)貸、資產(chǎn)評估抵押、設(shè)備評估抵押、追加銀行授信、增加票據(jù)授信、增加保函 授信等銀行工作，保證公司資金鏈正常安全運轉(zhuǎn)。

當(dāng)然，所做的事情還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這些，需要做的事情也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這些。江蘇高投的私募協(xié)議就 要簽訂，ipo 的工作才剛剛開始，財務(wù)管理的工作還有很多不到位，這都需要我們踏踏實實 不計較個人得失、清心寂寞的去做好每一件事，財務(wù)工作成果不是有形的，并不是顯而易見 的，是需要時間和外部驗證的。做好每一件事情都是我們應(yīng)該的，我相信，在集團(tuán)公司和本 公司領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門、中心配合下，財務(wù)工作會更出色，公司會走的更遠(yuǎn)。

【財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作總結(jié)】

財務(wù)中心工作總結(jié)今年財務(wù)中心的工作緊緊圍繞著集團(tuán)董事局年初提出的今年工作重點和今年財務(wù)中心 工作計劃展開的，在集團(tuán)的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點， 以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在企業(yè)管理 中的核心作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將今年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

一、成功實施集團(tuán)統(tǒng)一會計電算化升級，加強了對外地區(qū)項目財務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控， 實施網(wǎng)上項目數(shù)據(jù)監(jiān)督，使財務(wù)工作上一個新的臺階。

按照年初計劃， 財務(wù)中心于上半年度完成了財務(wù)軟件升級的實施工作。

在實施中與軟件 銷售方的技術(shù)人員多次溝通， 在數(shù)據(jù)初始化時建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系， 對會計科目、 核算項目、費用項目的設(shè)置均按照施工企業(yè)會計制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。為今后稅務(wù)部門、銀 行部門進(jìn)行帳務(wù)檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共建有 13 個完整帳套，運行良好，由總帳會計負(fù)責(zé)。會計人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與 操作， 其中建筑財務(wù)核算也由手工順利過渡到電算化處理業(yè)務(wù)。

這不僅為財務(wù)人員節(jié)約了時 間，提高工作效率，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù) 工作上了一個新的臺階。

存在的問題是：實行舊軟件系統(tǒng)公司的會計科目仍需在升級后進(jìn)行新科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 處理。由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單獨的電腦，平時也在進(jìn)行日常工作的操作。今后的工作 中要求財務(wù)人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習(xí)慣，每月定期進(jìn)行硬盤、光盤的備份，并將數(shù)據(jù)備份 的工作落實到責(zé)任人，避免發(fā)生數(shù)據(jù)丟失或重復(fù)勞動，并且做好財務(wù)信息安全保密工作。

二、認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作。

1、財務(wù)中心雖然人數(shù)不少，但都分散到各項目部，集團(tuán)本部財務(wù)人員每天同樣面臨大 量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時還要配合集團(tuán)經(jīng)營公司、融資管理中 心等相關(guān)部門，做好大量的會計報表資料、銀行資料、稅務(wù)資料工作，每月還要辦理員工個 稅申報和增減工作。

在這最平常最繁瑣的工作中， 財務(wù)中心能夠輕重緩急妥善處理各項工作， 及時為各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我中心的財務(wù)要求。

2、對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原 始發(fā)票的取得到填制憑證， 從會計報表編制到憑證的裝訂和保存， 從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種 基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù)1 檔案管理制度執(zhí)行，使得財務(wù)中心成為公司的信息庫。

存在的問題是：在財務(wù)中心內(nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務(wù)帳務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，比 如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。工作量大，沒有時間復(fù)核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù) 時不夠細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習(xí)慣。下年度將加大內(nèi)部自查、對賬工作，時 時確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。

三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務(wù)監(jiān)督管理。

1、財務(wù)中心適時地進(jìn)行內(nèi)部崗位調(diào)換，專門設(shè)立成本會計崗位，由具備現(xiàn)場財務(wù)管理 經(jīng)驗的財務(wù)人員擔(dān)任，每月走到項目中去，分項進(jìn)行成本核算。

2、今年度，我中心組織主管會計配合工程部一起多次下項目，對江門、惠州項目進(jìn)行 核算。在核算同時重點對各項目的債權(quán)債務(wù)、資金收支、潛在虧損、財務(wù)風(fēng)險、成本費用控 制等情況作了詳細(xì)的了解和檢查， 為集團(tuán)公司加強對項目部的管理、 提高企業(yè)效益提供了及 時有效的信息。

3、我中心定期組織內(nèi)部稽查人員到各項目財務(wù)部進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)存在問題及時處理、 糾正。

四、認(rèn)真做好月度、季度資金計劃預(yù)算，積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?。

今年多個項目同時開發(fā)，日常費用的增加，融資環(huán)境的緊張，造成資金總量需求增加， 這給財務(wù)中心帶來了不小的資金壓力。為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公 司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，這是財務(wù)部今年度的奮斗目標(biāo)。本年度，我中心積極全力配合 在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務(wù)資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及 擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與今年 12 月份，配合集團(tuán)融資中心完成本年度貸款任務(wù)， 同時保障集團(tuán)資金安全正常周轉(zhuǎn)。

五、對掛靠單位進(jìn)行多元化的財務(wù)管理。

1、今年度首次對建筑公司對外掛靠項目的管理模式是計劃采取開立臨時賬戶，在繳納 管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。這種管理模式給予掛靠項目充分 資金自由， 財務(wù)只通過支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。

但由于人手不夠， 這種管理也幾乎流于形式。

對此，公司存在一定的風(fēng)險。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃 資金風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險。明年度需要通過與稅務(wù)部門的溝通，尋求更完善的管理方法。

2、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外派工作給本 部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，下年度財務(wù)中心一方面做好人員安排、 工作安排，另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時，2 耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識，做好財務(wù)服務(wù)工作。

六、加強與稅務(wù)部門的溝通。

1、在年中的一次建筑公司專項稅務(wù)稽查中，及時與稅務(wù)稽查員進(jìn)行溝通，同時做好帳 務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對待稅務(wù)人員的詢問，順利通過了稅務(wù)稽查。

2、今年實業(yè)、建筑、集團(tuán)公司被廣州市國、地稅務(wù)局評為“2010-2011 年”度納稅信 用級 A 級納稅人，為恒鑫集團(tuán)公司連續(xù) 10 年評為納稅信用 A 級榮譽稱號。

存在的問題是

對于建筑公司對外項目 （西安恒鑫華府城） 所得稅的會計處理不夠規(guī)范， 未及時與會計師事務(wù)所協(xié)商， 財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整幅度較大較頻繁， 致使引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的 關(guān)注審查。本年度 6 月份需要面對建筑公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財務(wù)中心必須采取應(yīng)對措施， 這需要集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的總分包業(yè)務(wù)的涉稅問題， 財務(wù)中心應(yīng)加強與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。

七、加強資金管理。

1、積極做好往來款的清理工作。應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分 借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為 此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間; 三是及時對借款清理結(jié)算。

由于采取有力措施， 使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時了賬的 良好習(xí)慣。

2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、 自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。

存在的問題是：個別樓盤仍存應(yīng)收費沒有及時追回。針對這個問題財務(wù)中心明令要求

嚴(yán)格按合同規(guī)定計算違納金并以公開方式公布業(yè)主追繳。

在加強資金管理的同時， 財務(wù)中心還需要思考資金效益。

在公司沉淀資金較多的時間段， 可以與銀行密切合作，多做資金流水，或嘗試采取“通知存款” “協(xié)定存款”的方式，提高 公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。

八、認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)， 主要是進(jìn)行帳務(wù)清點， 盤點公司的經(jīng)營狀 況， 考核各項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

同時也是向銀行、 稅務(wù)部門提供公司一年來財務(wù)狀況的重要文件。

在歲末年初的這個月里，財務(wù)部同心協(xié)力、加班加點，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神， 爭取順利完成年終決算工作。

本年度的財務(wù)報表內(nèi)容包括集團(tuán) 13 家公司整體的盈利能力、 債權(quán)債務(wù);經(jīng)營部、 各工程3 項目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費用開支情況。全面反映了集團(tuán)的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本 結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù) 信息。財務(wù)中心將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗，提供更加詳盡的財務(wù)數(shù)據(jù)。

九、團(tuán)隊建設(shè) 1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批主管會計與大學(xué)畢業(yè)生，實行新生力量的培養(yǎng)。

財務(wù)中心在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善， 針對每個崗位編制了崗位說明書， 明確崗位 責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報與外聯(lián)關(guān)系。使每個新職員 清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進(jìn)行專門培 訓(xùn)的同時注重平時工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間 里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。

2、本年度財務(wù)中心內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動過程中，按規(guī)范流程做好工作移 交、票據(jù)移交和貨幣移交。各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務(wù) 部的營運正常。

存在的問題：財務(wù)人員財務(wù)知識、稅務(wù)知識欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來帳 務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關(guān)系。部分財務(wù)人員 在工作中責(zé)任心不強，同時還存在工作態(tài)度不端正，團(tuán)隊合作精神欠缺，防范風(fēng)險意識不夠 等不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財務(wù)人員不聽上級指示，擅自處理稅務(wù)事項，建筑稽 查這件事對我中心的工作敲響了警鐘。

為吸取前車之鑒，針對不良工作作風(fēng)明年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面

加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務(wù)人員素質(zhì) 教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面：加強實施遠(yuǎn)程軟件使用，加強財務(wù)集團(tuán)化管理，加強 資金使用管理。

這需要進(jìn)一步完善財務(wù)軟件系統(tǒng)， 把項目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前 的財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中， 并爭取做到實時透視各項目部的業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。