以我最近接觸的一個企業(yè)為例，老板要求：

1、要知道每個月的錢都花到哪里去了;

2、要知道每個客戶、供應(yīng)商的往來款項及明細(xì)情況

3、每一年了解一次企業(yè)的盈虧情況(注意不是每個月，因為每個月的意義不大，而且是自己的企業(yè)，沒必要每個月都了解)

當(dāng)然‚也有每個月都在7-8日要求會計盡快提交利潤表的老板

我的對策是：

1、既然只要求資金的流向，那么就沒必要進(jìn)行賬務(wù)處理了，只要簡單的流水賬就可以，于是做了個表格，格式如下：

日期 費用大類

比如：辦公費用 車間費用 機器設(shè)備 修理費用 備注

日期這邊是逐日逐筆登記，然后稍加歸類分析看看是哪一類的費用，最后在備注上注明具體的用處。

最后再加個合計與全年的累計。

如此一來既可以看得出錢花到哪里去，又可以看出最后累計用了多少錢，老板看得明白。

另外，我們海可以對每個月的日常開支費用做出分析對比，以及提出會計的改善意見和防范措施，老板不一定都需要你繁雜的會計報表。

2、鑒于需要往來款項及明細(xì)情況，于是設(shè)計了兩張表格，一張是按日記錄該客戶的往來發(fā)生情況，另一張是匯總表。

這樣既可以一目了然地看出總的往來情況，而且有問題也可以馬上查出該客戶的明細(xì)情況。

3、由于要每年了解盈虧情況，因此，要簡單地記錄一下相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括以下內(nèi)容：

A、料：由于一般情況下客戶往來都是采用月結(jié)或者次月結(jié)，所以在記錄客戶往來時已經(jīng)有了材料的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在這里只要每一天進(jìn)行簡單的記錄就可以了，用EXCEL用了表格。注意，這里只有進(jìn)材料的。

等到年底的時候，盤點一下倉庫，然后以這個公式來計算：本期領(lǐng)料=期初庫存本期購進(jìn)-期末庫存。這里的缺點就是如果材料有丟失或損壞了就不知道了，如果想知道的話就又回到會計的處理方法或者每個月都要盤點倉庫了。

B、工：工廠生產(chǎn)完結(jié)后一般是馬上結(jié)算出工資，然后再統(tǒng)一日期發(fā)放的，所以，工資的記錄不在話下，再說，費用登記表那邊也有工資的記錄。

C、費：就是費用登記表了。

根據(jù)上面的料、工、費就可以算出大概一年要用掉多少成本了。

根據(jù)客戶的往來情況算出每年的銷售收入。然后以收入-成本就可以得出一年掙了多少錢或者虧了多少錢了。

當(dāng)然使用這樣的方法也有許多與用會計方法處理不合理的地方，比如：

1、沒有計年固定資產(chǎn)----當(dāng)然，一般私營企業(yè)都是不計提的，固定資產(chǎn)買來就算是投入了，壞掉就算是報廢了，這里的核算不會很準(zhǔn)確。

2、上面說了，無法核算材料丟失或損壞，對于浪費嚴(yán)重的工序無法進(jìn)行監(jiān)控，不利于內(nèi)控管理

3、費用的核算是相對準(zhǔn)確的，但是沒有待攤和預(yù)提會造成一小部分不準(zhǔn)確。

注：這個方法只適用于很小很小的企業(yè)，或者企業(yè)不想在財務(wù)方面多下功夫進(jìn)行管理。