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網(wǎng)校開發(fā)及擁有的課件范圍涉及公務(wù)員、財(cái)會(huì)類、外語類、外貿(mào)類、學(xué)歷類、

職業(yè)資格類、計(jì)算機(jī)類、建筑工程類、等9大類考試的在線網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)輔導(dǎo)。

參考教材：《財(cái)務(wù)管理》(第四版)；

主編：王化成;副主編：黎來芳、佟巖、于悅；

ISBN:978-7-300-17940-7

中國人民大學(xué)出版社；版次：2013年9月第4版。

二、考試題型及分值分布

1、單項(xiàng)選擇題（15分）（15小題，每小題1分）

2、多項(xiàng)選擇題（10分）（5小題，每小題2分）

3、名詞解釋題（15分）（5小題，每小題3分）

4、簡(jiǎn)答題(20分)（4小題，每小題5分）

5、計(jì)算業(yè)務(wù)題(40分)（5小題，每小題8分）

三、大綱

總論

財(cái)務(wù)管理的概念

掌握：

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)容；企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的四個(gè)方面；企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的內(nèi)容。

了解：

企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的七個(gè)方面。

企業(yè)組織的類型

掌握：

企業(yè)組織類型中三種類型的分類。

了解：

三種類型的定義。

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

重點(diǎn)掌握：

以股東財(cái)富最大化的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。委托—代理關(guān)系的含義

掌握：

利潤(rùn)最大化目標(biāo)的缺點(diǎn)；代理成本包括的內(nèi)容。

了解：

委托方與代理方的利益目標(biāo)不一致的后果。

企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)

了解：

財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)。

財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)概念

時(shí)間價(jià)值

重點(diǎn)掌握：

時(shí)間價(jià)值（復(fù)利終值、復(fù)利現(xiàn)值、年金終值、年金現(xiàn)值、先付年金現(xiàn)值和終值、延期年金、永續(xù)年金）的計(jì)算；計(jì)息期短于一年的時(shí)間價(jià)值的計(jì)算。

掌握：

時(shí)間價(jià)值的定義。復(fù)利終值、復(fù)利現(xiàn)值、年金終值、年金現(xiàn)值、先付年金現(xiàn)值和終值、延期年金、永續(xù)年金的定義。

了解：

求貼現(xiàn)率的步驟。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

重點(diǎn)掌握：

單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)量中的計(jì)算；資本資產(chǎn)定價(jià)模型的計(jì)算。

掌握：

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的定義及其三種類型。證券投資組合中的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的定義；資本資產(chǎn)定價(jià)模型的定義；

了解：

理性投資者一般具有的兩個(gè)基本特征的內(nèi)容；

證券估價(jià)

重點(diǎn)掌握：

債券的種類；債券的基本要素；債券的估價(jià)模型的計(jì)算；股票的估價(jià)模型的計(jì)算。

掌握：

股票的種類；股票投資的目的；

財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析概述

掌握：

財(cái)務(wù)分析的基本概念的內(nèi)容；判別財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)。

了解：

財(cái)務(wù)分析的基本程序。

企業(yè)償債能力分析

重點(diǎn)掌握：

企業(yè)短期償債能力分析中的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率的計(jì)算；企業(yè)長(zhǎng)期償債能力分析中的資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率、償債保障比率的計(jì)算；利息保障倍數(shù)、固定支出保障倍數(shù)的計(jì)算。

掌握：

流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率、資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率、償債保障比率、利息保障倍數(shù)、固定支出保障倍數(shù)的定義。

企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析

重點(diǎn)掌握：

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析中的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)算。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金能力分析、現(xiàn)金利潤(rùn)比率、現(xiàn)金收入比率的計(jì)算。

掌握：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金能力分析、現(xiàn)金利潤(rùn)比率、現(xiàn)金收入比率的定義。

企業(yè)獲利能力分析

重點(diǎn)掌握：

與銷售收入有關(guān)的獲利能力指標(biāo)中的營(yíng)業(yè)毛利率、營(yíng)業(yè)凈利率的計(jì)算；與資金有關(guān)的獲利能力指標(biāo)中的投資報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算；與股票數(shù)量或股票價(jià)格有關(guān)的獲利能力指標(biāo)中的普通股每股盈余、普通股每股現(xiàn)金流量、普通股每股股利和市盈率的計(jì)算。

掌握：

營(yíng)業(yè)毛利率、營(yíng)業(yè)凈利率、投資報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、普通股每股盈余、普通股每股現(xiàn)金流量、普通股每股股利和市盈率的定義。

企業(yè)發(fā)展能力分析

重點(diǎn)掌握

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量增長(zhǎng)率的計(jì)算。

掌握

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量增長(zhǎng)率的定義。

綜合財(cái)務(wù)分析

了解：

公式分析法、杜邦分析法的定義。

企業(yè)投資管理（上）

投資管理概述

掌握：

投資的定義；投資的分類。

了解：

投資分類中的定義。

投資決策中的現(xiàn)金流量

重點(diǎn)掌握：

現(xiàn)金流量的三種計(jì)算方法。

掌握：

現(xiàn)金流量、沉沒成本、機(jī)會(huì)成本的定義；現(xiàn)金流量構(gòu)成的三部分具體內(nèi)容。營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量的定義；

了解：

投資決策中采用現(xiàn)金流量的原因。

投資決策指標(biāo)

重點(diǎn)掌握：

非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)中的投資回收期和平均報(bào)酬率的計(jì)算；貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)中的凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)的計(jì)算；

掌握：

投資回收期的定義、決策規(guī)則和優(yōu)缺點(diǎn)；平均報(bào)酬率的定義、決策規(guī)則和優(yōu)缺點(diǎn)；凈現(xiàn)值的定義、決策規(guī)則和優(yōu)缺點(diǎn)；獲利指數(shù)的定義、決策規(guī)則和優(yōu)缺點(diǎn)

了解：

內(nèi)部報(bào)酬率的定義

企業(yè)投資管理（下）

投資決策指標(biāo)的應(yīng)用

重點(diǎn)掌握：

固定資產(chǎn)更新決策的計(jì)算；

掌握：

固定資產(chǎn)更新決策定義；

了解：

資金限量、投資期的定義

風(fēng)險(xiǎn)投資決策

掌握：

按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率、按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量的定義。

企業(yè)籌資管理（上）

企業(yè)籌資概述

掌握：

企業(yè)籌資的定義；企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)的內(nèi)容。

了解：

籌資的來源和方式主要內(nèi)容；

資金需要量的預(yù)測(cè)

重點(diǎn)掌握：

營(yíng)業(yè)百分比法的定義及優(yōu)缺點(diǎn)；趨勢(shì)預(yù)測(cè)法定義及優(yōu)缺點(diǎn)。

掌握：

營(yíng)業(yè)百分比法的兩種思路中的總額法和差額法的定義。

股權(quán)性資金的籌集

重點(diǎn)掌握：

吸收投入資本的種類及優(yōu)缺點(diǎn)；股票的種類；股票的發(fā)行方式、銷售方式和發(fā)行價(jià)格的內(nèi)容；普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。

掌握：

吸收投入資本的定義；股票的定義；

債權(quán)性資金的籌集

重點(diǎn)掌握：

長(zhǎng)期借款的種類;長(zhǎng)期借款的信用條件的內(nèi)容；補(bǔ)償性余額的計(jì)算；長(zhǎng)期借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；債券的種類；債券的發(fā)行方式與銷售方式的內(nèi)容；債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；

掌握：

長(zhǎng)期借款的定義；債券的定義；融資租賃的具體形式。

了解：

融資租賃的定義；

混合性資金的籌集

重點(diǎn)掌握：

優(yōu)先股的種類；優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；

掌握：

優(yōu)先股的定義；可轉(zhuǎn)換債券的定義。

了解：

發(fā)行認(rèn)股權(quán)證的定義。

企業(yè)籌資管理（下）

資金成本

重點(diǎn)掌握：

資金成本的定義及其內(nèi)容；資金成本的種類；長(zhǎng)期借款資金成本的計(jì)算；長(zhǎng)期債券資金成本的計(jì)算；優(yōu)先股資金成本的計(jì)算；普通股資金成本的計(jì)算；留存收益資金成本的計(jì)算；綜合資金成本的計(jì)算中，按賬面價(jià)值基礎(chǔ)計(jì)算。

掌握：

個(gè)別資金成本的定義；長(zhǎng)期借款資金成本的定義；長(zhǎng)期債券資金成本的定義；優(yōu)先股資金成本的定義；普通股資金成本的定義；留存收益資金成本的定義；綜合資金成本的定義；綜合資金成本的計(jì)算中的三種價(jià)值基礎(chǔ)的內(nèi)容。邊際資金成本的定義。

了解：

資金成本的作用

杠桿分析

重點(diǎn)掌握：

經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的計(jì)算；財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算；綜合杠桿系數(shù)的計(jì)算。

掌握：

經(jīng)營(yíng)杠桿的定義；經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的定義；財(cái)務(wù)杠桿的定義；財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的定義；綜合杠桿的定義；綜合杠桿系數(shù)的定義

了解：

影響綜合杠桿的因素。

資本結(jié)構(gòu)

重點(diǎn)掌握：

資金成本比較法的計(jì)算（初始籌資和追加籌資的資本結(jié)構(gòu)決定的計(jì)算）；每股利潤(rùn)分析法的計(jì)算；

掌握：

資本結(jié)構(gòu)的含義；影響資本結(jié)構(gòu)的因素。資本結(jié)構(gòu)決策的定義；每股利潤(rùn)分析法的定義；

了解：

企業(yè)價(jià)值比較法的定義。

營(yíng)運(yùn)資金管理

營(yíng)運(yùn)資金管理概述

掌握：

營(yíng)運(yùn)資金的定義和特點(diǎn)；營(yíng)運(yùn)資金的持有政策的三種政策內(nèi)容；營(yíng)運(yùn)資金的融資政策的三種政策內(nèi)容。

了解：

營(yíng)運(yùn)資金融資政策中的流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債的分類。

流動(dòng)資產(chǎn)管理

重點(diǎn)掌握：

最佳現(xiàn)金持有量的確定中的存貨模型的計(jì)算；存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型的計(jì)算。

掌握：

持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)；現(xiàn)金成本包括的三項(xiàng)內(nèi)容；收支預(yù)算法的定義；調(diào)整凈收益法的定義；短期投資的定義；持有短期投資的理由；短期投資管理的原則；短期投資工具包括哪些工具；存貨成本包含的三種成本內(nèi)容；應(yīng)收賬款管理中的信用政策的定義；應(yīng)收賬款管理中的信用政策包括的三項(xiàng)內(nèi)容。

了解：

現(xiàn)金管理的定義。

流動(dòng)負(fù)債管理

重點(diǎn)掌握：

短期銀行借款的優(yōu)缺點(diǎn)；商業(yè)信用的成本的計(jì)算；商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；

掌握：

短期銀行借款的定義；信用額度、周轉(zhuǎn)授信協(xié)議、補(bǔ)償性余額的定義；商業(yè)信用的定義；免費(fèi)商業(yè)信用、有代價(jià)的商業(yè)信用和展期商業(yè)信用的定義；

了解：

短期融資券的優(yōu)缺點(diǎn)。

企業(yè)分配管理

企業(yè)分配概述

掌握：

企業(yè)分配的定義；企業(yè)分配的原則；企業(yè)稅后利潤(rùn)的分配程序。

了解：

參與企業(yè)分配的主體有哪些。

企業(yè)與員工之間的分配

了解：

企業(yè)與員工之間的分配的方式有利潤(rùn)分享制度；工資分配制度；資金分配制度。

企業(yè)與股東之間的分配

重點(diǎn)掌握：

剩余股利政策、固定股利或穩(wěn)定增長(zhǎng)的股利政策、低正常股利加額外股利政策、固定股利支付率股利政策的定義及其比較；剩余股利政策的計(jì)算；

掌握：

股利分配理論的定義；股利無關(guān)論、一鳥在手論、稅收差別理論的定義；股票股利、股票分割、股票回購的定義。

了解：

制定股利分配政策時(shí)應(yīng)考慮的因素。

財(cái)務(wù)管理專題

企業(yè)并購財(cái)務(wù)管理

掌握：

并購的形式；并購的類型；企業(yè)并購的支付方式，主要包括現(xiàn)金支付、股票支付、混合證券支付的特點(diǎn)；

了解：

并購的三階段；

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