1、營業(yè)額大但長期虧損或微利經(jīng)營;

2、長期虧損但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大(如不斷增資、從股東或其他企業(yè)不斷借入款項(xiàng)、固定資產(chǎn)規(guī)模不斷增大、營業(yè)收入穩(wěn)步增長等);

3、營業(yè)額大且微利經(jīng)營但銷售對象或訂單來源單一;

4、常規(guī)判斷有邊角料、廢品等出售但無其他業(yè)務(wù)利潤;

5、長期不作盤盈、盤虧處理;

6、有直接長期股權(quán)投資或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系但不進(jìn)行關(guān)聯(lián)往來申報(bào);

7、稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后利潤率下降較大;

8、工程施工企業(yè)營業(yè)額高但應(yīng)收賬款不符合正常比例;

9、增值稅稅負(fù)波動大或連續(xù)3個(gè)月零申報(bào)及長期稅負(fù)水平低于同行業(yè);

10、增值稅稅負(fù)高但所得稅稅負(fù)低;

11、常規(guī)判斷屬一般常規(guī)性企業(yè)但無形資產(chǎn)金額較大并呈成長態(tài)勢;(支付專利非專利費(fèi))

12、資本公積項(xiàng)目余額大;

13、其他應(yīng)收等往來項(xiàng)目余額大;

14、預(yù)收、預(yù)付賬款項(xiàng)目余額大;

15、存貨項(xiàng)目余額大且不斷增長;

16、增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;

17、進(jìn)料加工企業(yè)但內(nèi)銷收入增長較快的;

18、常規(guī)判斷企業(yè)盈利能力強(qiáng)但個(gè)人所得稅申報(bào)金額較低;

19、財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表項(xiàng)目關(guān)系存在錯(cuò)誤;

20、擁有不動產(chǎn)(尤其是土地)的企業(yè)但進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的;(同時(shí)關(guān)注股權(quán)的轉(zhuǎn)讓方與受讓方)

21、廣告公司應(yīng)付(或預(yù)付)賬款項(xiàng)目余額大;

22、未分配利潤項(xiàng)目的余額大幅度下降;

23、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利潤表申報(bào)的利潤率長期與預(yù)繳所得稅采用的預(yù)計(jì)利潤率趨同的;

24、核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)利潤表反應(yīng)的金額與繳納的所得稅不配比;

25、有明顯跡象擁有或使用較多的不動產(chǎn)但未申報(bào)房產(chǎn)稅及土地使用稅;

26、營業(yè)外收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益項(xiàng)目金額變化較大;

27、在年度內(nèi)發(fā)生重組并購交易的;

28、向境外(或關(guān)聯(lián)企業(yè)與個(gè)人)大額支付商標(biāo)使用權(quán)費(fèi)、管理服務(wù)費(fèi)等非實(shí)質(zhì)性勞動支出;

29、營業(yè)收入大但印花稅申報(bào)金額小的;

30、關(guān)聯(lián)交易跡象明顯的。