1、營業(yè)額大但長期虧損或微利經(jīng)營;

2、長期虧損但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大(如不斷增資、從股東或其他企業(yè)不斷借入款項、固定資產(chǎn)規(guī)模不斷增大、營業(yè)收入穩(wěn)步增長等);

3、營業(yè)額大且微利經(jīng)營但銷售對象或訂單來源單一;

4、常規(guī)判斷有邊角料、廢品等出售但無其他業(yè)務(wù)利潤;

5、長期不作盤盈、盤虧處理;

6、有直接長期股權(quán)投資或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系但不進行關(guān)聯(lián)往來申報;

7、稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后利潤率下降較大;

8、工程施工企業(yè)營業(yè)額高但應(yīng)收賬款不符合正常比例;

9、增值稅稅負波動大或連續(xù)3個月零申報及長期稅負水平低于同行業(yè);

10、增值稅稅負高但所得稅稅負低;

11、常規(guī)判斷屬一般常規(guī)性企業(yè)但無形資產(chǎn)金額較大并呈成長態(tài)勢;(支付專利非專利費)

12、資本公積項目余額大;

13、其他應(yīng)收等往來項目余額大;

14、預(yù)收、預(yù)付賬款項目余額大;

15、存貨項目余額大且不斷增長;

16、增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;

17、進料加工企業(yè)但內(nèi)銷收入增長較快的;

18、常規(guī)判斷企業(yè)盈利能力強但個人所得稅申報金額較低;

19、財務(wù)報表及納稅申報表項目關(guān)系存在錯誤;

20、擁有不動產(chǎn)(尤其是土地)的企業(yè)但進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的;(同時關(guān)注股權(quán)的轉(zhuǎn)讓方與受讓方)

21、廣告公司應(yīng)付(或預(yù)付)賬款項目余額大;

22、未分配利潤項目的余額大幅度下降;

23、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利潤表申報的利潤率長期與預(yù)繳所得稅采用的預(yù)計利潤率趨同的;

24、核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)利潤表反應(yīng)的金額與繳納的所得稅不配比;

25、有明顯跡象擁有或使用較多的不動產(chǎn)但未申報房產(chǎn)稅及土地使用稅;

26、營業(yè)外收入、財務(wù)費用、投資收益項目金額變化較大;

27、在年度內(nèi)發(fā)生重組并購交易的;

28、向境外(或關(guān)聯(lián)企業(yè)與個人)大額支付商標使用權(quán)費、管理服務(wù)費等非實質(zhì)性勞動支出;

29、營業(yè)收入大但印花稅申報金額小的;

30、關(guān)聯(lián)交易跡象明顯的。