807-公共經(jīng)濟學考試大綱

一、考試目標

《公共經(jīng)濟學》是公共管理類碩士研究生入學考試科目之一。它的研究對象是政府在社會經(jīng)濟發(fā)展中的作用和行為，公共經(jīng)濟學主要運用經(jīng)濟學的假設、理論和方法研究政府行為。作為公共管理專業(yè)的核心課程之一，公共經(jīng)濟學的分析框架和研究方法對于學生和實際的管理工作者而言，是非常有用的工具。本門課程要求考生系統(tǒng)掌握相關(guān)學科的基本知識、基礎(chǔ)理論和基本方法，并能運用相關(guān)理論和方法理解、分析和解決實際問題。

二、考試形式與試卷結(jié)構(gòu)

（一）試卷成績及考試時間

本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘。

（二）答題方式

答題方式為閉卷、筆試。

（三）試卷題型結(jié)構(gòu)

名詞解釋： 5小題，每小題4分，共20分

簡答題： 5小題，每小題12分，共60分

論述題：2題，每題 20分，共40分

案例分析：1-2題，共30分

三、考試內(nèi)容

公共經(jīng)濟學

一、政府的經(jīng)濟活動

（一）政府的基本特征與經(jīng)濟活動類型

1、政府的基本特征

政府擁有強制權(quán)力；政府部門的主要決策者是民選的；政府追求的不是利潤；政府有服務于全體社會成員的義務。

2、政府經(jīng)濟活動的類型

政府作為所有者；政府作為生產(chǎn)者；政府作為雇傭者；政府作為消費者；政府作為管制者；政府作為再分配者。

（二）政府經(jīng)濟活動的界限

1、政府經(jīng)濟活動的最優(yōu)程度

2、公共部門與私人部門間的資源配置

最優(yōu)配置和非最優(yōu)配置；社會生產(chǎn)可能性曲線；社會無差異曲線；部門間最優(yōu)資源配置點；配置效率；技術(shù)效率。

（三）政府經(jīng)濟活動的目標

1、功利主義標準

2、帕累托標準

3、潛在補償標準

4、社會福利函數(shù)標準

（四）政府的規(guī)模

1、政府規(guī)模的衡量指標

公共支出；公共收入；公共就業(yè)人數(shù)。

作為衡量政府規(guī)模的指標，公共支出比率比公共收入比率更能反映實際情況

2、公共支出比率

二、政府的經(jīng)濟作用

（一）市場體系及其經(jīng)濟效率

1、市場體系

均衡價格和均衡數(shù)量的決定。

2、市場機制有效的環(huán)境

完全競爭性；成本遞增性；排他性；信息完備性；完全流動性。

（二）市場失靈與政府干預

1、資源配置領(lǐng)域的市場失靈

公共物品與政府干預；外部性與政府干預；規(guī)模收益遞增與政府干預；風險、不確定性與政府干預。

2、經(jīng)濟穩(wěn)定領(lǐng)域的市場失靈

失業(yè)與政府干預；通貨膨脹與政府干預。

3、收入分配領(lǐng)域的市場失靈

市場機制追求的是資源配置效率而沒有顧及公平，因此，競爭性市場可能會帶來很不公平的收入分配。

（三）市場經(jīng)濟條件下的財政職能

1、財政職能

（1）資源配置職能

（2）收入分配職能

（3）經(jīng)濟穩(wěn)定職能

（4）經(jīng)濟發(fā)展職能

2、財政職能的理論演變

西方財政職能的理論演變；中國財政職能的理論演變。

（四）政府失靈

1、政府失靈的表現(xiàn)

短缺和過剩；信息不對稱；官僚主義和無效率；削弱市場激勵；政府政策的頻繁變化。

2、政府失靈的原因

（1）政府決策的無效率

投票規(guī)則的缺陷導致政府決策無效率；政治市場上行為主體的動機導致政府決策無效率；利益集團的存在導致政府決策無效率。

（2）政府機構(gòu)運轉(zhuǎn)的無效率

缺乏競爭導致的無效率；缺乏激勵導致的無效率。

（3）政府干預的無效率

有些政府干預形式，比如政府頒發(fā)許可證、配額、執(zhí)照、授權(quán)書、批文、特許經(jīng)營證等，可能同時為尋租行為創(chuàng)造了條件。

三、公共物品和外部效應

（一）公共物品理論的基本問題

1、公共物品的含義

2、公共物品的基本特征

效用的不可分性；消費的非競爭性；受益的非排他性。

3、公共物品的分類

純公共物品和準公共物品；全球性公共物品、全國性公共物品、區(qū)域性公共物品和地方性公共物品。

4、林達爾均衡和搭便車問題

5、混合物品

（二）外部效應理論

1、外部效應的分類

（1）對消費的外部效應與對生產(chǎn)的外部效應

（2）生產(chǎn)活動的外部效應與消費活動的外部效應

（3）正的外部效應與負的外部效應

2、外部效應的內(nèi)在化

（1）負的外部效應的內(nèi)在化

政府一般運用矯正性的稅收來實現(xiàn)負的外部效應的內(nèi)在化。

（2）正的外部效應的內(nèi)在化

政府一般采用矯正性的財政補貼來實現(xiàn)正的外部效應的內(nèi)在化。

四、公共選擇理論

（一）簡單多數(shù)規(guī)則

1、政治均衡的概念

2、投票與決策

3、中間投票者和中間投票者定理

（二）投票交易

1、互投贊成票與投票交易

2、隱含的投票交易

（三）政治行為的分析

1、投票者參與投票的動因

2、政治家（政黨）與選票極大化

3、官僚主義與公共物品的供給

4、特殊利益集團與政治均衡

五、公共支出

（一）公共支出規(guī)模

1、公共支出規(guī)模的規(guī)范理論

（1）邊際效用理論

（2）最大社會收益理論

（3）自愿交換理論

（4）公共選擇理論

2、公共支出規(guī)模的實證理論

（1）政府活動擴張論（瓦格納法則）

（2）梯度漸進增長論（公共支出增長的內(nèi)外因素論）

（3）官員行為增長論

（4）多數(shù)票規(guī)則增長論（利益集團與財政錯覺）

（5）公共支出增長趨勢的基本決定因素

3、公共支出規(guī)模的現(xiàn)實分析

（1）公共支出比率的變化

（2）公共支出增長的潛在壓力

（二）公共支出結(jié)構(gòu)

1、公共支出分類與構(gòu)成

（1）按支出用途分類與構(gòu)成

（2）按費用類別分類與構(gòu)成

（3）按經(jīng)濟性質(zhì)分類與構(gòu)成

（4）國際分類方法

2、公共支出結(jié)構(gòu)的決定因素

（1）政府職能與公共支出結(jié)構(gòu)

（2）經(jīng)濟發(fā)展階段與公共支出結(jié)構(gòu)

（三）公共支出項目

1、行政管理支出

（1）行政管理支出的現(xiàn)狀與變化

（2）公共雇員數(shù)量和報酬的宏觀經(jīng)濟效應

2、國防支出

（1）國防支出的現(xiàn)狀與變化

（2）國防支出的經(jīng)濟發(fā)展效應

3、公共投資支出

（1）公共投資支出的現(xiàn)狀與變化

（2）公共投資決策的標準

（3）公共投資的主要領(lǐng)域

（4）公共投資支出的經(jīng)濟增長效應

4、社會保障支出

（1）社會保障制度

社會保險；社會救濟；社會福利；社會優(yōu)撫。

（2）社會保障的經(jīng)濟效應

（四）公共支出效率

1、公共支出的預算效率：預算方法

（1）分項預算

（2）計劃一方案一預算

（3）零基預算

（4）預算方法的現(xiàn)實選擇

績效預算；部門預算；國庫集中收付制度；收支兩條線制度。

2、公共支出的決策效率：成本收益分析

（1）確定目標

（2）列舉成本和收益（直接成本與間接成本；直接收益與間接收益）

（3）測算成本和收益（邊際支付意愿；機會成本；影子價格）

（4）貼現(xiàn)成本和收益

（5）選擇決策標準（凈現(xiàn)值標準；收益－成本比率標準；內(nèi)部收益率標準）

（6）選定項目

3、公共支出的制度效率：政府采購制度

（1）政府采購制度的意義

（2）政府采購制度的基本內(nèi)容

（3）政府采購合同的類型

六、公共收入

（一）公共收入體系

1、稅收

稅收的“三性”：強制性、無償性和固定性。

2、收費

3、貨幣創(chuàng)造

4、公債（含義；特點；種類）

（二）公共收入規(guī)模

1、公共收入規(guī)模的演變

2、公共收入規(guī)模的國際比較

3、公共收入規(guī)模的決定因素

（三）公共收入結(jié)構(gòu)

1、無償收入與有償收入比

2、預算內(nèi)收入與預算外收入比

3、稅收收入與非稅收收入比

七、稅收

（一）稅收原理

1、稅收要素與分類

（1）稅收要素：納稅人，課稅對象，稅率，起征點與免征額。

（2）稅收分類

按稅收是否能轉(zhuǎn)嫁分類，分為直接稅和間接稅。

按課稅對象的性質(zhì)分類，分為所得課稅、商品和服務課稅以及財富和財產(chǎn)課稅。

2、稅收原則

（1）配第的稅收原則

（2）尤斯蒂的稅收原則

（3）斯密的稅收原則

（4）瓦格納的稅收原則

（5）現(xiàn)代稅收原則

在公共經(jīng)濟學中，兩個最重要的稅收原則是效率原則和公平原則。稅收效率又區(qū)分為經(jīng)濟效率和制度效率。稅收公平也區(qū)分為橫向公平和縱向公平。

稅收的經(jīng)濟效率；稅收的制度效率；消費者剩余；生產(chǎn)者剩余；超額負擔；無謂負擔；橫向公平；縱向公平；受益原則；能力原則。

3、稅收轉(zhuǎn)嫁

（1）稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的定義

（2）稅收轉(zhuǎn)嫁的形式

前轉(zhuǎn)；后轉(zhuǎn)；消轉(zhuǎn)；稅收資本化。

（3）稅收歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析

（二）稅收的經(jīng)濟影響

1、稅收的收入效應和替代效應

2、稅收對個人儲蓄的影響

3、稅收對勞動供給的影響

4、稅收對企業(yè)投資的影響

5、稅收對收入分配的影響

6、稅收對環(huán)境保護的影響

污染稅；直接管制；出售污染權(quán)；補貼政策。

（三）稅收制度

稅收制度，就是一個課稅主權(quán)之下，由稅種體系、各種稅收法律以及征納管理辦法所組成的聚合體，它具有自然屬性和人為屬性。

1、稅收制度的基本范疇

（1）稅制類型，是指一國征收一種稅還是多種稅的稅制。（單一稅制；復合稅制）

（2）稅制結(jié)構(gòu)，是指一國各稅種的總體安排。

縱觀人類社會經(jīng)濟發(fā)展的歷史，稅制結(jié)構(gòu)的演變過程是，以簡單的直接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)發(fā)展到以間接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)，再發(fā)展到以發(fā)達的直接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)。

2、稅種設置理論與實踐

（1）稅種設置理論

按稅源劃分稅制結(jié)構(gòu)；按課稅客體性質(zhì)劃分稅制結(jié)構(gòu)；按負擔能力劃分稅制結(jié)構(gòu)；按社會再生產(chǎn)過程中的資金運動劃分稅制結(jié)構(gòu)。

（2）稅種設置現(xiàn)狀

3、各稅系概況

（1）所得稅制

所得稅的性質(zhì)；類型；課征范圍；課征方法。

（2）商品稅制

商品稅的性質(zhì)；類型；課征方法。

（3）財產(chǎn)稅制

財產(chǎn)稅的性質(zhì)；類型；課征方法。

4、稅制結(jié)構(gòu)的決定因素

經(jīng)濟發(fā)展水平；稅務管理能力；財政支出結(jié)構(gòu)；稅收政策目標；相鄰國家的示范效應。

（四）稅制改革

1、稅制改革的基本問題

（1）稅制改革的含義

（2）稅制改革的原因

（3）成功稅制改革的評價標準與條件

2、稅制改革的理論基礎(chǔ)

（1）公平課稅論

（2）最適課稅論

（3）財政交換論

3、世界性稅制改革的現(xiàn)實思路和做法

（1）稅制改革的戰(zhàn)略設想

綜合所得稅戰(zhàn)略；線性所得稅戰(zhàn)略；支出稅戰(zhàn)略；統(tǒng)一稅戰(zhàn)略。

（2）稅制改革的普遍做法

所得稅：降低稅率，拓寬稅基；一般消費稅：普遍開征增值稅，提高增值稅標準稅率；個人所得稅與公司所得稅一體化。

（3）我國的稅制改革

八、財政赤字與公債

（一）財政赤字的基本問題

1、如何理解財政平衡

2、財政赤字

（1）財政赤字的概念

（2）財政赤字的類型

3、財政赤字的規(guī)模

（1）財政赤字的衡量指標：赤字依存度，赤字比率。

（2）財政赤字規(guī)模的決定因素

4、財政赤字的經(jīng)濟影響

（1）財政赤字的增長效應

（2）財政赤字的改革效應

（3）財政赤字的拉動效應

（4）財政赤字的通脹效應

（二）公債

1、公債規(guī)模

（1）內(nèi)債規(guī)模，衡量指標包括居民應債能力、政府償債能力、內(nèi)債負擔率和內(nèi)債依存度。

（2）外債規(guī)模，衡量指標包括償債率、負債率和債務率。

2、公債的經(jīng)濟效應

（1）公債的資產(chǎn)效應

（2）公債的總需求效應

（3）李嘉圖等價定理

九、財政政策

（一）財政政策的基本問題

1、財政政策的定義

2、財政政策的基本特征

3、財政政策的基本功能

（1）導向功能

（2）協(xié)調(diào)功能

（3）控制功能

（4）穩(wěn)定功能

4、財政政策的類型

（1）自動穩(wěn)定的、相機抉擇的財政政策

（2）擴張性、緊縮性和中性財政政策

5、財政政策的目標

（1）財政穩(wěn)定目標

（2）經(jīng)濟發(fā)展目標

（3）公平收入分配目標

（4）平衡預算目標

（二）財政政策的作用原理

1、財政政策作用的分析框架

2、收入—支出模型中的財政政策作用

3、IS—LM模型中的財政政策作用

4、AS—AD模型中的財政政策作用

（三）財政政策的作用機制

1、公共支出乘數(shù)

2、稅收乘數(shù)

3、平衡預算乘數(shù)

（四）財政政策的作用工具

1、預算政策

2、稅收政策

3、支出政策

4、公債政策

（五）積極財政政策

十、政府間財政關(guān)系

（一）財政關(guān)系的基本問題

1、基本概念

2、財政分權(quán)

（二）支出責任安排

1、支出責任安排的原則

經(jīng)濟效率原則；財政公平原則；政治責任原則；管理有效原則。

2、支出責任安排的現(xiàn)狀

（三）收入責任安排

1、收入責任安排的原則

公平原則；效率原則；穩(wěn)定原則。

2、分稅制

從世界各國的經(jīng)驗來看，分稅制的形式大體上有四種：分稅額，分稅制；分稅率；分稅種。

（四）轉(zhuǎn)移支付制度

1、轉(zhuǎn)移支付的必要性

外部性；縱向均衡；橫向均衡；需求收入彈性。

2、轉(zhuǎn)移支付的形式

無條件補助；配套補助；限額配套補助；專項補助。

3、我國現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付制度

十一、尋租理論

（一）尋租與設租的概念

1、尋租行為

2、尋租成本

3、設租行為

4、設租成本

5、設租的社會后果

（二）尋租設租的關(guān)系

1.合作博弈

2.政府行為與尋租設租關(guān)系

（三）尋租設租的治理

十二、政府規(guī)制

（一）政府規(guī)制的界定與理論演進

（二）政府規(guī)制的領(lǐng)域

（三）政府規(guī)制的類型和內(nèi)容

（四）政府規(guī)制的經(jīng)濟分析

（五）政府規(guī)制的改革