日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長(zhǎng)款、短款的重要措施。這里所說(shuō)的按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。
“日清”：即要求出納會(huì)計(jì)于每日營(yíng)業(yè)終了（下午下班之前）進(jìn)行現(xiàn)金的清點(diǎn)，并將清點(diǎn)的實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符“月結(jié)”：即要求出納會(huì)計(jì)于每月底結(jié)帳出，本月的發(fā)生額和月末余額，通過(guò)月終盤點(diǎn)，進(jìn)行現(xiàn)金的帳實(shí)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。保證帳帳相符，帳實(shí)相符的會(huì)計(jì)用語(yǔ)。
日清日結(jié)制度是每日營(yíng)業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物，與會(huì)計(jì)部門庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì)，保證賬款、賬實(shí)相符。
銀行存款日記賬是不需要日清月結(jié)的，因?yàn)橛锌赡苡形催_(dá)帳項(xiàng)。
公眾號(hào)
事業(yè)單位
當(dāng)前位置：
公考類
招聘類
各類考試