一、修改了刑法第一百八十二條中操縱證券、期貨交易價格罪的處罰

刑法修正案(六)第十一條規(guī)定，將刑法第一百八十二條修改為：“有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：(一)單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(二)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(三)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(四)以其他方法操縱證券、期貨市場的。”“單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”

刑法修正案(六)對刑法第一百八十二條主要作了如下修改：一是將原來規(guī)定并處或者單處“違法所得一倍以上五倍以下罰金”修改為“并處或者單處罰金”，具體罰金數(shù)額可由人民法院根據(jù)案件具體情況決定;二是將該罪的法定最高刑從原來的五年有期徒刑提高到十年。

二、將以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等行為增加規(guī)定為犯罪

刑法修正案(六)第十條規(guī)定，在刑法第一百七十五條后增加一條，作為第一百七十五條之一：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?！薄皢挝环盖翱钭锏模瑢挝慌刑幜P金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/P>

本罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。本罪與刑法第一百九十三條貸款詐騙罪從行為特征上看，雖然都采用了欺騙手段，但與貸款詐騙罪的主要區(qū)別就在于，本罪的行為人主觀上沒有非法占有的目的，這在日常生活中并非少見。如有些單位知道自己不符合貸款條件或者經(jīng)濟(jì)效益很差，但為了從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，隱瞞真相，編造虛假經(jīng)濟(jì)效益，獲得貸款用以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、搞技術(shù)改造，或者為單位員工蓋家屬樓、發(fā)獎金、改善福利等，就不能認(rèn)定具有非法占有的目的。

司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有的目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。最高人民法院2001年1月21日發(fā)布的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》中指出：“在處理具體案件時要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的;二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動，而將少量資金用于個人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。”這就要求，對于行為人采取欺騙手段從銀行和其他金融機(jī)構(gòu)取得貸款，但行為人將貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，確因生產(chǎn)經(jīng)營不善導(dǎo)致貸款不能歸還的，不能認(rèn)定具有非法占有的目的。這一規(guī)定不僅對認(rèn)定貸款詐騙罪，對認(rèn)定其他金融詐騙犯罪也有重要指導(dǎo)意義。

需要指出的是，本條罪與非罪的界限除了看其是否采用欺騙手段外，是否“給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”也是一個非常重要的判斷標(biāo)準(zhǔn)。這主要是指以欺騙手段獲得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等銀行信用以后，造成騙用的貸款不能歸還，給銀行造成重大損失的;采用的欺騙手段十分惡劣;多次欺騙金融機(jī)構(gòu);因采用欺騙手段受到處罰后又欺騙金融機(jī)構(gòu)的等情形。對于雖然采用欺騙手段從銀行獲取貸款，但數(shù)額不大的，或者雖然數(shù)額較大但在案發(fā)前已經(jīng)歸還了貸款或者在案發(fā)后立即歸還了貸款的，可以認(rèn)為不屬于本條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

三、將金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)擅自運(yùn)用客戶委托、信托財(cái)產(chǎn)和違反國家規(guī)定擅自運(yùn)用公眾資金的行為增加規(guī)定為犯罪

刑法修正案(六)第十二條規(guī)定，在刑法第一百八十五條后增加一條，作為第一百八十五條之一：“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。”“社會保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運(yùn)用資金的，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”

本條是針對目前金融機(jī)構(gòu)委托理財(cái)和公眾資金經(jīng)營、管理領(lǐng)域出現(xiàn)的問題新增加的犯罪。委托理財(cái)是指委托人通過委托或者信托與受托人約定，將資金、證券等金融性資產(chǎn)給受托人，由受托人在一定期限內(nèi)按照委托人的意愿管理，投資于證券、期貨等金融市場，并按期支付給委托人一定比例收益的資產(chǎn)管理活動。

本條增加了兩個新的犯罪。本條第二款是關(guān)于違反國家規(guī)定，利用公眾資金的犯罪，該罪有以下特點(diǎn)：

(1)犯罪主體為特殊主體，即社會保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)。

(2)行為人有違規(guī)運(yùn)用公眾資金的行為。

本條規(guī)定的犯罪與刑法第一百八十五條規(guī)定的挪用資金罪的區(qū)別：①犯罪主體不同：刑法第一百八十五條規(guī)定的是自然人犯罪，而本罪則是單位犯罪，因?yàn)樽匀蝗瞬荒軓氖挛欣碡?cái)業(yè)務(wù)，也不能從事公眾資金的管理。②犯罪對象不同：刑法第一百八十五條的犯罪對象是單位資金，雖然當(dāng)時在法律沒有對違背受托義務(wù)，擅自動用客戶資金的犯罪作出規(guī)定的情況下，對金融機(jī)構(gòu)工作人員挪用“客戶資金”行為作了規(guī)定，但對于金融機(jī)構(gòu)的工作人員來講，所謂的“客戶資金”，實(shí)際上就是客戶委托給金融機(jī)構(gòu)管理、在金融機(jī)構(gòu)控制下的單位資金;而本罪主要是受托理財(cái)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)或公眾資金管理機(jī)構(gòu)擅自運(yùn)用委托人委托、信托的財(cái)產(chǎn)或者公眾資金的犯罪。③處罰對象不同：刑法第一百八十五條處罰的是自然人，而本條處罰的是單位。

第一款是關(guān)于違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)的犯罪，該罪有以下特點(diǎn)：

(1)本罪犯罪主體為特殊主體，為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)”，個人不能構(gòu)成本罪的主體，所謂“其他金融機(jī)構(gòu)”，主要包括信托投資公司、投資咨詢公司、投資管理公司等金融機(jī)構(gòu)。

(2)行為主體實(shí)施了“違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”的行為。所謂委托人“委托、信托的財(cái)產(chǎn)”，主要是指在當(dāng)前的委托理財(cái)業(yè)務(wù)中，存放在各類金融機(jī)構(gòu)中的以下幾類客戶資金和資產(chǎn)：①證券投資業(yè)務(wù)中的客戶交易資金。在我國的證券交易制度中，客戶交易結(jié)算資金指客戶在證券公司存放的用于買賣證券的資金。②委托理財(cái)業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn)。委托理財(cái)業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)接受客戶的委托，對客戶存放在金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行管理的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。這些資產(chǎn)包括資金、證券等。③信托業(yè)務(wù)中的信托財(cái)產(chǎn)，分為資金信托和一般財(cái)產(chǎn)信托。④證券投資基金。證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集的客戶資金。從法律性質(zhì)上看，基金的本質(zhì)是標(biāo)準(zhǔn)份額的集合資金信托，客戶購買的基金的性質(zhì)是客戶委托基金公司管理的財(cái)產(chǎn)。

(3)必須是“情節(jié)嚴(yán)重的”，才構(gòu)成犯罪，這也是區(qū)分罪與非罪的重要界限。這主要是指由于違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，給委托人造成重大財(cái)產(chǎn)損失等情形。