近年來，通過貸款、銀行承兌匯票、信用證等詐騙銀行資金的案件呈上升趨勢(shì)。這些案件不僅給銀行自身經(jīng)營(yíng)帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，直接威脅到國(guó)家金融安全。這類案件的發(fā)生除了詐騙分子手法隱蔽難以識(shí)別，或與銀行內(nèi)部人員相互勾結(jié)外，一個(gè)十分重要的原因就是目前一些銀行內(nèi)控機(jī)制失效，給金融詐騙分子提供了可乘之機(jī)，這方面的教訓(xùn)觸目驚心。

金融詐騙分子花樣翻新　造成經(jīng)濟(jì)損失觸目驚心

記者近日從天津市公、檢、法等部門了解到，金融詐騙分子的作案手段不斷翻新，已經(jīng)由原始的偽造印鑒、偽造匯票，發(fā)展成從銀行索要出存款單位的預(yù)留印鑒，甚至與銀行人員內(nèi)外勾結(jié)，虛開承兌匯票，給國(guó)家?guī)淼慕?jīng)濟(jì)損失觸目驚心。

1999年10月至2000年11月，金融詐騙分子張淑瑩、張世莉等人以支付高息為誘餌，將29個(gè)存款單位的資金分別引存到中國(guó)銀行天津市分行的和平、河?xùn)|、北辰3個(gè)支行和中國(guó)建設(shè)銀行天津市分行紅橋支行、中國(guó)工商銀行天津市分行津西支行。隨后，詐騙分子竟然從銀行索要出了存款單位的銀行預(yù)留印鑒卡片、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、蓋有存款單位印章的承諾書等，私刻存款單位的公章，分別以幾家公司的名義，騙開銀行承兌匯票總計(jì)1．432億元，貼現(xiàn)兌出現(xiàn)金非法占有。

2000年2月，中國(guó)工商銀行天津市分行友誼路分理處經(jīng)理席津生經(jīng)人介紹，認(rèn)識(shí)了天津市肴奇食品科技有限公司的曹翠華。曹翠華以肴奇公司的名義向友誼路分理處申請(qǐng)開具金額為600萬元人民幣的銀行承兌匯票，慌稱開出承兌匯票后吸攬存款補(bǔ)齊保證金。身為銀行分理處經(jīng)理的席津生，在肴奇公司沒有按照規(guī)定存入全額保證金的情況下，指使分理處會(huì)計(jì)李某違規(guī)在肴奇公司申請(qǐng)開具承兌匯票的承諾書上簽字蓋章，證明肴奇公司在該分理處帳戶上有全額保證金。隨后，席津生又兩指使會(huì)計(jì)李某分別在肴奇公司申請(qǐng)開具1500萬元和3000萬元承兌匯票的承諾書上簽字蓋章。曹翠華后將承兌匯票貼現(xiàn)兌出現(xiàn)金。席津生和李某的行為給銀行共造成經(jīng)濟(jì)損失人民幣2102萬元，被法院以徇私舞弊造成虧損罪分別被判處有期徒刑4年和2年。

2003年10月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行天津馨名園分理處主任楊某經(jīng)朋友介紹認(rèn)識(shí)了一家公司的董事楊某某。楊某某稱其公司目前流動(dòng)資金運(yùn)作方面有一些困難，想請(qǐng)楊某幫忙開一份貸款承諾書，待資金到位后會(huì)在該行存入1000萬元作為回報(bào)。為了贏得這個(gè)大儲(chǔ)戶，熟知金融法規(guī)、行規(guī)的楊某明知分理處沒有權(quán)利開具貸款承諾書的情況下，越權(quán)違規(guī)以分理處的名義開具了6000萬元的貸款承諾書。后經(jīng)天津市公安局南開分局提前介入，及時(shí)將貸款承諾書追回，將損失降到最低限度。

銀行內(nèi)控機(jī)制失效　金融詐騙分子屢屢得手

金融詐騙分子緣何能屢屢得手？銀行貸前審查流于形式，盲目相信企業(yè)提供的資料甚至虛假承諾。天津市人民檢察院起訴處副處長(zhǎng)趙志輝說，按規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)授信或發(fā)放貸款前，都要通過財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)狀況及盈利水平進(jìn)行調(diào)查，判斷企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，放貸前還要對(duì)企業(yè)資產(chǎn)狀況進(jìn)行實(shí)地考查；在為企業(yè)開具銀行承兌匯票時(shí)，該企業(yè)必須存入用于到期支付的全額保證金，保證金必須存入專戶，不得提前支取。但是，部分銀行的貸前審查流于形式，甚至輕信企業(yè)編造的謊言，在沒有存入保證金的情況下，開出承兌匯票，為詐騙分子打開方便之門。

銀行一味攬儲(chǔ)，對(duì)存款單位的預(yù)留印鑒等文件疏于管理，讓詐騙分子鉆了空子。天津市高級(jí)人民法院刑二庭法官劉勁夫說，一些銀行一味追求存款和放貸指標(biāo)，大批量開具承兌匯票，同時(shí)，違反銀行最基本的操作規(guī)范，使詐騙分子輕易得手。

天津市高級(jí)人民法院刑二庭庭長(zhǎng)周學(xué)智說，金融詐騙分子的屢屢得手，暴露出部分銀行的內(nèi)控機(jī)制存在嚴(yán)重問題。大多數(shù)銀行實(shí)行指標(biāo)式考核，追求存款額和放貸額的多少。一名分理處經(jīng)理這樣說道：完不成任務(wù)我自己要被扣工資，底下人也要跟著倒霉。一些銀行的支行、分理處為了完成任務(wù)大批量開具承兌匯票，業(yè)績(jī)直線往上竄，別的分理處隨之效仿。

天津市公安南開分局經(jīng)偵支隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)沙冬明說，一些銀行對(duì)工作人員管理不嚴(yán)，制度不完善，違規(guī)操作，甚至與詐騙分子狼狽為奸。按照《刑法》第188條規(guī)定：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)出具信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等，造成直接損失為20萬元至100萬元的，為非法出具金融票證罪。

沙冬明說，農(nóng)行天津馨名園分理處主任楊某越權(quán)違規(guī)開具貸款承諾書一案中，警方考慮到涉案人楊某的行為最終沒有構(gòu)成直接損失，情節(jié)顯著輕微，其非法開具金融票證罪名相應(yīng)就不成立，于是交由銀行內(nèi)部處理。根據(jù)《刑法》規(guī)定開具金融票證罪指的是特殊客體的犯罪，只有銀行或金融系統(tǒng)的工作人員才能具備此條罪名成立的構(gòu)成要件。沙冬明說，部分銀行工作人員，由于法制意識(shí)淡薄，誤認(rèn)為一些行為只屬于違規(guī)操作，沒想到在不知不覺中已經(jīng)觸犯了法律，如果造成的后果嚴(yán)重，還要接受法律的制裁。希望銀行或其他金融系統(tǒng)的工作人員要引以為戒，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)

工作人員的法制教育，增強(qiáng)他們的法律意識(shí)。

金融詐騙威脅國(guó)家金融安全　金融操作風(fēng)險(xiǎn)最終誰來埋單

天津大學(xué)金融工程研究中心主任王春峰教授認(rèn)為，金融詐騙案屬于金融風(fēng)險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。其要害是利用銀行的信譽(yù)行騙，其危害就是銀行要承擔(dān)相應(yīng)損失。而在我國(guó)，中央銀行又是商業(yè)銀行的最終貸款人。也就是說，最終的損失要由國(guó)家來承擔(dān)。另外，銀行在經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中起的是放大器作用，銀行業(yè)如果出現(xiàn)不穩(wěn)定，勢(shì)必將影響整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。

一批金融掮客在銀行、存款單位、金融騙子之間穿針引線，目前還缺乏可以操作的法律、法規(guī)對(duì)其加以制約，使得一些金融掮客有恃無恐。天津市公安局經(jīng)偵總隊(duì)負(fù)責(zé)人說，在許多金融詐騙案件中往往最終查到的都是那幾個(gè)資金販子在牽線搭橋，銀行工作人員、金融掮客、詐騙分子以及貪圖高息的存款單位，形成了一個(gè)金融詐騙的鏈條，使得詐騙分子如魚得水，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。這些金融掮客在金融詐騙案件中處于超脫狀態(tài)，依據(jù)目前法律，除了追繳非法收入外沒有什么罪名可以懲處。