銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（以下簡(jiǎn)稱貸款新規(guī)）以法規(guī)形式對(duì)銀行業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，使基層農(nóng)信社更新了信貸觀念，增強(qiáng)了合規(guī)意識(shí)，完善了貸款流程，加大了風(fēng)險(xiǎn)控制，強(qiáng)化了貸款“三查”，規(guī)范了支付管理，對(duì)農(nóng)信社審慎經(jīng)營(yíng)起到了重要作用。但基層信用社在執(zhí)行貸款新規(guī)過(guò)程中還存在一些難點(diǎn)和問(wèn)題，亟待解決。

存在的難點(diǎn)和問(wèn)題

“還舊借新”貸款執(zhí)行新規(guī)難。在農(nóng)信社存量貸款中，很大一部分屬于屢次“還舊借新”貸款，客觀上已成為企業(yè)“鋪底”資金，供企業(yè)反復(fù)循環(huán)使用。貸款到期時(shí)，大部分企業(yè)采取向其他企業(yè)、個(gè)人或貸款性公司臨時(shí)融資的方式償還前欠貸款，然后重新獲取新的“流動(dòng)資金”貸款，再還給融資機(jī)構(gòu)。這樣，就形成了貸款“墊還舊貸”的實(shí)際用途與新合同載明的用途不一致現(xiàn)象。而貸款新規(guī)進(jìn)一步細(xì)化了貸款受理?xiàng)l件，強(qiáng)調(diào)了貸款的合法性、合規(guī)性，對(duì)貸前盡職調(diào)查作了明確要求，特別是強(qiáng)調(diào)了對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)交易要進(jìn)行全面調(diào)查，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金需求進(jìn)行客觀分析和測(cè)算，提高了企業(yè)獲取貸款的“制度門檻”，而受托支付又限定了貸款的真實(shí)使用。因此，若嚴(yán)格按貸款新規(guī)執(zhí)行，某些存量貸款企業(yè)客觀上就難以在“還舊貸”之后再取得新貸款，有的寧可逾期，也不愿意“還舊借新”，造成短期內(nèi)農(nóng)信社不良貸款反彈壓力加大的問(wèn)題。

服務(wù)對(duì)象決定了受托支付難。農(nóng)信社客戶群體具有“小、散、多、雜”的特點(diǎn)，農(nóng)村中小企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人客戶占絕大部分。由于這些客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，管理比較粗放，缺乏精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)安排制度，也無(wú)固定的資金交易對(duì)象，臨時(shí)、分散、零星的資金需求較多，很難完全達(dá)到“實(shí)貸實(shí)付”。若嚴(yán)格按貸款新規(guī)執(zhí)行，則借款人需提供與供貨對(duì)象的真實(shí)交易合同和發(fā)票，然后由信用社受托支付價(jià)款，導(dǎo)致客戶貸款成本提高，進(jìn)而存在主觀排斥執(zhí)行貸款新規(guī)的行為。有的企業(yè)客戶為獲得或靈活使用資金，普遍存在提供假交易背景、假發(fā)票、假收據(jù)的情況；即使有時(shí)迫于新規(guī)條款，采取了受托支付，借款人也可通過(guò)在貸款網(wǎng)點(diǎn)將資金轉(zhuǎn)到交易對(duì)象的關(guān)聯(lián)賬戶上，然后再轉(zhuǎn)回借款人賬戶，以此來(lái)規(guī)避信用社監(jiān)管，使得受托支付規(guī)定形同虛設(shè)。

準(zhǔn)確測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金需求難。由于農(nóng)信社所扶持的一些企業(yè)客戶多屬農(nóng)村地區(qū)的微小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，家族式管理，粗放型經(jīng)營(yíng)，企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，數(shù)據(jù)不完全，經(jīng)營(yíng)狀況反映不詳盡或者不真實(shí)，農(nóng)信社很難做到根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表和《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》，合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，難以審慎、精準(zhǔn)確定借款人的流動(dòng)資金授信額度。

對(duì)策及建議

鑒于貸款新規(guī)執(zhí)行中的難點(diǎn)和問(wèn)題，筆者提出以下對(duì)策和建議。

強(qiáng)化對(duì)貸款新規(guī)的認(rèn)識(shí)。貸款新規(guī)對(duì)貸款的受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等作了新的規(guī)定，也對(duì)農(nóng)信社各部門、環(huán)節(jié)、崗位人員“合規(guī)辦貸、合規(guī)管貸”提出了更高要求。農(nóng)信社應(yīng)通過(guò)多種途徑，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)和輔導(dǎo)，使其全面、準(zhǔn)確理解并接受新規(guī)所倡導(dǎo)的信貸管理理念，增強(qiáng)對(duì)宏觀政策的了解，提高對(duì)行業(yè)市場(chǎng)的分析，準(zhǔn)確判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景和信貸風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣，才能在貸款中做到盡職調(diào)查、科學(xué)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)貸后管理，從而最大限度地保證農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)安全運(yùn)行。

嚴(yán)格執(zhí)行貸款新規(guī)要求。一是嚴(yán)格貸款操作程序。在受理、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放各個(gè)環(huán)節(jié)，必須按照貸款新規(guī)要求，完整搜集客戶資料，確保其真實(shí)性、合法性、有效性，根據(jù)客戶償債能力、財(cái)務(wù)效率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理水平等指標(biāo)認(rèn)真進(jìn)行分析、準(zhǔn)確測(cè)算客戶的融資需求。二是合理約定貸款期限。筆者認(rèn)為造成貸款到期不能及時(shí)歸還，進(jìn)而被動(dòng)采取“還舊借新”、“借新還舊”的一個(gè)重要原因就在于貸款發(fā)放時(shí)沒(méi)有根據(jù)客戶銷售收入、現(xiàn)金流、盈利能力、短期償債能力等來(lái)確定期限。因此，必須改變這種做法，科學(xué)合理約定期限。三是強(qiáng)化貸款用途管理。嚴(yán)格掌握和執(zhí)行“受托支付”和“自主支付”二者的標(biāo)準(zhǔn)，防止借款人變相逃避約束，杜絕貸款資金化整為零和挪用。對(duì)應(yīng)采取受托支付方式的，應(yīng)詳細(xì)審查支付申請(qǐng)所列信息與交易合同等證明材料是否相符；對(duì)采取借款人自主支付方式的，應(yīng)要求借款人定期報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)等方式，核查貸款是否符合約定用途。四是做好客戶關(guān)系維護(hù)。通過(guò)向客戶宣講貸款新規(guī)，介紹農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)定，讓客戶明白：受托支付只是改變了支付方式，由原借款人直接支付改為貸款人代為支付，旨在促其真實(shí)、合理、有效地使用資金，并不影響其任何交易，只要屬正常資金往來(lái)，信用社即會(huì)滿足其需求；同時(shí)，實(shí)貸實(shí)付還可幫助客戶及時(shí)、按量使用資金，減少貸款利息支出，節(jié)約資金成本。

加強(qiáng)存量貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)執(zhí)行貸款新規(guī)，無(wú)疑可以加強(qiáng)農(nóng)信社貸款的發(fā)放管理，重視貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，積極幫助有條件的企業(yè)完善管理體制、治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)表，培育其達(dá)到信貸準(zhǔn)入門檻，從而回避不當(dāng)貸款、超額貸款或挪用貸款現(xiàn)象。對(duì)農(nóng)信社的存量貸款，要結(jié)合貸款新規(guī)，加大貸后檢查、到期催收、資產(chǎn)保全力度，嚴(yán)格掌握“還舊借新”貸款條件，對(duì)其操作程序、管理權(quán)限、約定用途等進(jìn)行明確規(guī)定，增強(qiáng)貸款新規(guī)的可操作性，及時(shí)化解存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。